К ВОПРОСУ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ БАНКАМИ РФ
Рассматриваются теоретические аспекты кредитоспособности коммерческих организаций: содержание понятия, цели оценки банком, критерии оценки и показатели, отражающие финансовое состояние заемщика. Выявляются положительные стороны и недостатки применяемых банками методов оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц. Отражаются взаимосвязь и взаимозависимость кредитоспособности заемщика и кредитного риска банка. Анализируются показатели кредитного риска банковского сектора России. Формулируются направления совершенствования действующих банковских методик оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц в целях более полного и всестороннего анализа способности заемщика своевременно погашать кредит.
Ключевые слова: кредитоспособность заемщика, кредитная история заемщика, кредитный риск банка, финансовые коэффициенты, репутация заемщика, резерв на возможные потери по ссудам, бюро кредитных историй, денежный поток заемщика.
Основные положения:
♦ оценка кредитоспособности заемщиков является важнейшим инструментом снижения кредитного риска банков, непосредственно влияет на финансовую устойчивость банка и перспективы его функционирования на финансовом рынке;
♦ рассматриваемый инструмент минимизации кредитного риска применяется банками на всех этапах кредитного процесса. При выдаче кредита важно оценить кредитоспособность потенциального заемщика в целях принятия обоснованного решения о целесообразности предоставления кредита и установления оптимальных условий кредитования с учетом уровня кредитного риска;
♦ в процессе обслуживания долга заемщиком оценка его кредитоспособности необходима для определения перспектив погашения ссуды и предотвращения невозврата кредитных средств;
♦ в отечественной практике кредитоспособность заемщика выступает одним из важных критериев формирования резерва на возможные потери по ссудам, поскольку она определяет уровень кредитного риска, а значит, и величину резервирования на случай невозврата кредита.
Курбанов Хабиб Зайнутдинович, ведущий специалист РТ-ИНФОРМ, Госкорпорация “Ростехнологии”, г. Москва.