Использование таксономического метода и анализа ликвидности при определении финансового состояния АО «Транснефть-Приволга» и обосновании его финансовой стратегии

Работа посвящена анализу финансового состояния предприятия на основе показателей ликвидности и применения многомерных методов анализа. В условиях усиливающейся экономической неопределенности оценка финансового состояния организаций приобретает особую значимость, что требует использования не только классических финансовых коэффициентов, но и интегральных методов, позволяющих учитывать комплекс факторов. Научная новизна исследования заключается в использовании методов анализа ликвидности и таксономии для оценки финансового состояния организации и обоснования ее оптимальной финансовой стратегии. Данный подход позволяет преобразовать совокупность разнотипных финансовых показателей в единый интегральный показатель уровня развития, обеспечивая более глубокое понимание тенденций изменения ликвидности и устойчивости и дальнейшего стратегического управления. Практическая значимость работы состоит в том, что применение таксономического метода дает возможность выявлять периоды улучшения и ухудшения финансовой позиции организации, а также использовать полученные показатели для формирования обоснованных управленческих решений и формирования финансовой стратегии. Цель исследования – анализ финансового состояния АО «Транснефть-Приволга» на основе показателей ликвидности с применением таксономического метода и обоснование выбора финансовой стратегии предприятия. В работе проведены расчеты абсолютных и относительных показателей ликвидности, выполнена стандартизация исходных данных, построены эта лонные показатели и рассчитаны отклонения от них. Объектом исследования является финансовое состояние АО «Транснефть-Приволга», а предметом – показатели ликвидности и их динамика, оцениваемые с применением таксономического метода и эконометрических моделей. Использование многомерных статистических инструментов позволяет анализировать финансовые показатели в их взаимосвязи, повышая точность выводов о текущем состоянии организации и направлениях его развития. Таким образом, научная проблема исследования заключается в расширении возможностей комбинирования различных инструментов, которое позволяет на основе показателей ликвидности объективно оценивать динамику финансового состояния предприятия и обосновывать выбор финансовой стратегии в условиях экономической неопределенности.

1. Понятие и сущность финансовой устойчивости, значение оценки финансовой устойчивости организации / Л.И. Черникова, Е.В. Бокарева, Е. Балдина [и др.] // Экономическое развитие России. 2024. Т. 31, № 5. С. 44–52. EDN SQKTZT.

2. Полюшко Ю.Н., Галимов Д.Р. Оценка и анализ рентабельности АО «Транснефть-Прикамье» // Научные исследования 2024 : сборник статей XI Международной научно-практической конференции, Пенза, 12 июня 2024 года. Пенза : Наука и Просвещение, 2024. С. 22–26. EDN KWKCUG.

3. Кудрявцева Т.Ю., Грачева А.А. Обоснование нормативных значений коэффициентов ликвидности предприятия на примере отраслей машиностроения, транспорта и логистики // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2023. Т. 16, № 3 (365). С. 250–265. doi:10.24891/fa.16.3.250. EDN WFPSYX.

4. Селин С.В. Анализ ликвидности баланса предприятия (на примере кондитерской фирмы «ТАКФ») // Наукосфера. 2025. № 4-1. С. 352–358. doi:10.5281/zenodo.15240686. EDN KDBTYL.

5. Долгиер Е.С. Риски ликвидности и методы управления ликвидностью коммерческого банка // 78-я научная конференция студентов и аспирантов Белорусского государственного университета : материалы конференции, Минск, 10–21 мая 2021 года / редколлегия: В.Г. Сафонов (главный редактор) [и др.]. Ч. 3. Минск : Белорусский государственный университет, 2021. С. 472–476. EDN IJBVTS.

6. Шевелева О.С. Анализ ликвидности сельскохозяйственного предприятия // Знания молодых – будущее России : сборник статей ХХ Международной студенческой научной конференции, Киров, 06–08 апреля 2022 года. Ч. 5. Киров : Вятский государственный агротехнологический университет, 2022. С. 104-107. EDN CLULTC.

7. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости АО «Узбекистон темир йуллари» / Ф.З. Каракулов, Б.В. Бобожонов, Р.Б. Умаров [и др.] // Московский экономический журнал. 2024. Т. 9, № 2. С. 919–938. doi:10.55186/2413046X_2024_9_2_124. EDN MYIBDZ.

8. Сажина В.Д., Ивина Е.С. Значение анализа ликвидности в анализе финансового состояния экономического субъекта // От синергии знаний к синергии бизнеса : сборник статей и тезисов докладов VIII Международной научно-практической конференции студентов, магистрантов и преподавателей, Омск, 02 апреля 2021 года. Омск : Издательский центр КАН, 2021. С. 105–109. EDN DWEPMP.

9. Карабских А.А. Особенности оценки риска банкротства ресурсоснабжающих организаций и меры по снижению его уровня // Шаг в науку : сборник тезисов докладов отчетной научно-практической конференции, Москва, 28–30 мая 2025 года. Москва : Российский экономический университет имени .В. Плеханова, 2025. С. 316–322. EDN PGRKHG.

10. Баклаева Н.М. Применение таксономического метода в финансовом анализе деятельности коммерческих организаций // Экономика и управление: проблемы, решения. 2022. Т. 1, № 8 (128). С. 84-92. doi:10.36871/ek.up.p.r.2022.08.01.011. EDN MAYAZR.

11. Финансовая отчетность АО «Транснефть-Приволга». URL: https://vbankcenter.ru/contragent/1026301416371/finance (дата обращения: 17.11.2025).